Primero debemos conocer que se emitirá.
¿Qué es un Comprobante de Pago o CPE?
Un Comprobante de Pago Electrónico es un documento que se emite al realizar un intercambio de un bien o servicio. Los CPE son documentos regulados únicamente por la Superintendencia Nacional de Aduanas y Administración Tributaria (SUNAT).
La SUNAT, como ente máximo regulador, ha dispuesto para la emisión de los CPE diferente modalidades y/u opciones; las cuales se detallan en el siguiente apartado.
Si deseas conocer quienes deben emitir CPE, haz clic aquí.
Ahora es momento de conocer las diferentes formas de emitir electrónicamente
TIPOS DE SISTEMAS DE EMISIÓN ELECTRÓNICA
Debido a las diferentes necesidades y realidades de los contribuyentes, la Sunat ha establecido diferentes Sistemas de Emisión Electrónica (SEE).
1. SEE - SOL
El Portal de Sunat - Operaciones en Línea o más conocido como SOL por sus siglas, es una plataforma donde se pueden realizar trámites como persona natural o jurídica con la Sunat. Asimismo, este sistema permite emitir los comprobantes por la plataforma web, APP de SUNAT y APP Emprender.
Este mismo portal está preparado para que contribuyentes obligados a emitir CPE puedan realizarlo por este medio. Al realizar la emisión electrónica a través de este medio, la Sunat se encarga de almacenar, archivar y conservar los CPE.
Los comprobantes disponibles para emitir a través de este sistema:
- Factura
- Boleta de venta
- Notas de crédito
- Notas de débito
- Comprobante de retenciones
- Comprobante de percepciones
- Guía de remisión
- Guía de remisión de bienes fiscalizados
- Liquidación de compra
- Póliza de Adjudicación Electrónica
- Comprobante de Retención Electrónica
- Comprobante de Percepción Electrónica
Requisitos
Para emitir a través de este SEE solo debes cumplir las siguientes condiciones.
- Tener tu Clave SOL
- Condición de habido para el domicilio fiscal
- No estar de suspensión temporal de actividades o de baja.
Pasos para emitir a través de SEE - SOL
- Ingresa a www.sunat.gob.pe/
- Selecciona “Trámites y Consultas”
- Selecciona “Comprobantes de Pago”
- Elige el CPE a emitir
- Completa los datos solicitados
- Emite el CPE
2. SEE DEL CONTRIBUYENTE
Este tipo de Sistema de Emisión Electrónica, permite la utilización de dos medios: Los softwares propios de las empresas o la tercerización realizada por las empresas al contratar Proveedores de Servicios Electrónicos (PSE) acreditados con la Sunat.
2.1 Software del Contribuyente
Este sistema corresponde a la forma de emisión a través de los sistemas de los contribuyentes.
Esto quiere decir que los contribuyentes que cuentan con software podrán otorgarle la facultad de emitir CPE, siempre y cuando cumplan los requisitos detallados más abajo.
Los comprobantes autorizados a emitir:
- Factura.
- Boleta de venta.
- Notas de crédito.
- Notas de débito.
- Comprobante de retenciones.
- Comprobante de percepciones.
- Guía de remisión.
- Recibo de Servicio Público.
- Documentos autorizados.
Requisitos y Obligaciones
La emisión de CPE a través del propio software del contribuyente debe cumplir lo siguiente:
- Condición de habido para el domicilio fiscal.
- No estar de suspensión temporal de actividades o de baja.
- Cargar un Certificado Digital en el Portal SOL.
- Registrar un correo electrónico.
- Almacenar, archivar y conservar los CPE.
- Poner a disposición del adquirente o usuario los comprobantes a través de una página web.
- El emisor debe enviar el CPE a la SUNAT dentro
Pasos para emitir a través de SEE del Contribuyente
- Contar un Certificado Digital de un Proveedor en el Registro Oficial de Prestadores de Servicios del Indecopi.
- Registrar el Certificado y un correo electrónico en el Portal SOL
- Facultar al software de tu empresa de un módulo para emitir CPE en formato .xml y .pdf
- Emitir los CPE.
- Enviar CPE a la Sunat como máximo 24 horas después de la emisión (a partir del 01 de abril del 2021).
- Recibir la Constancia de Recepción (CDR) de la Sunat.
2.2 Proveedor de Servicios Electrónicos (PSE)
Un Proveedor de Servicios Electrónicos o PSE, es una empresa debidamente acreditada por la SUNAT que brinda el servicio de Emisión Electrónica, o alguna actividad relacionada a ella, en nombre del Emisor Electrónico o contribuyente.
Esto quiere decir que el Emisor Electrónico al contratar los servicios de un PSE; podrá emitir todo tipo de comprobantes electrónicos a través de este proveedor. Esto evita que se deba adquirir un Certificado Digital y/o desarrollar un software propio con esta función.
Los comprobantes electrónicos que se pueden emitir son los mismo que a través del software propio de una empresa.
Requisitos:
- Condición de habido para el domicilio fiscal.
- No estar de suspensión temporal de actividades o de baja.
Pasos para emitir a través de PSE
- Contratar un PSE acreditado por Sunat
- Dar de alta en el Portal SOL
- Empieza a emitir CPE
- El PSE se encarga de enviar CPE y recibir las Constancias de Recepción (CDR)
3. SEE FACTURADOR SUNAT
El SFS o Sistema Facturador Sunat es un aplicativo gratuito que ha sido desarrollado por la Sunat para que los contribuyentes puedan emitir CPEs.
Este aplicativo permite emitir y comunicar bajas de los CPE. Asimismo, al utilizar este SEE, la Sunat almacena, archiva y conserva los Comprobantes de Pago Electrónico.
Se puede emitir los siguientes CPE:
- Factura
- Boleta de Venta
- Notas de Crédito
- Notas de Débito
Requisitos
- Condición de habido para el domicilio fiscal.
- No estar de suspensión temporal de actividades o de baja.
- Cargar un Certificado Digital en el Portal SOL.
- Registrar un correo electrónico.
Pasos para Emitir a través del SEE - Facturador Sunat
- Contar un Certificado Digital de un Proveedor en el Registro Oficial de Prestadores de Servicios del Indecopi.
- Registrar el Certificado y un correo electrónico en el Portal SOL
- Descargar e Instalar el SFS en una computadora
- Emitir CPE
- Enviar CPE a la Sunat como máximo 24 horas después de la emisión (a partir del 01 de abril del 2021).
- Recibir la Constancia de Recepción (CDR) de la Sunat.
4. SEE OPERADOR DE SERVICIOS ELECTRÓNICOS (OSE)
El Operador de Servicios Electrónicos (OSE) es parte del Sistema de Emisión Electrónica diseñado por la SUNAT y se encarga de validar los CPE emitidos desde el sistema del contribuyente y/o desde un PSE.
Se debe entender que el OSE no es un sistema para emitir CPE, sino más bien para validar de manera informática que los CPE emitidos cuenten con los aspectos esenciales estipulados por la SUNAT. Por tal motivo, es la OSE quien se encarga de enviar la Constancia de Recepción (CDR) al emisor
Validar los CPE a través de un OSE es requerido por la Sunat a ciertos contribuyentes, por ahora a los Principales Contribuyentes (Pricos) y otros designados por la Sunat. Para verificar si debes contratar una OSE, haz clic aquí.
Requisitos
- Condición de habido para el domicilio fiscal.
- No estar de suspensión temporal de actividades o de baja.
- Requerido de contratar OSE
Pasos para validar con SEE OSE
- Elegir la forma de emisión desde SEE Contribuyente (mirar punto 2.2.1 y 2.2.2). Luego seguir los pasos que indica.
- Dar de alta a la OSE contratada en Portal SOL
- Validar CPEs a través de la OSE
